WWW.METODICHKA.X-PDF.RU
БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Методические указания, пособия
 


«Утверждаю Одобрено методической комиссией. _ Зам. директора по УР Протокол №_ Л.Н. Середа от «_»_2014 г Председатель «_» _2014 г. Методические указания и контрольные задания для ...»

Главное управление образования и молодежной политики Алтайского края

Краевое государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

«Тальменский технологический техникум»

Утверждаю

Одобрено методической комиссией. _________________

Зам. директора по УР

Протокол №_______

Л.Н. Середа

от «___»_______________2014 г

Председатель______________

«___» _____________2014 г.

________________________

Методические указания и контрольные задания для студентов заочного отделения по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт»

по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение Тальменка, 2014 Методические указания и контрольные задания для студентов заочного отделения по специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учёт» по дисциплине ОП.07 Налоги и налогообложение разработаны на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 080114 Экономика и бухгалтерский учет (базовая подготовка) и Рекомендации по разработке методических указаний и контрольных заданий для студентов-заочников образовательных учреждений среднего профессионального образования.

Организация-разработчик КГБОУ СПО «Тальменский технологический техникум» р.п.

Тальменка Алтайского края

Разработчик:

Куракова Татьяна Дмитриевна, преподаватель КГБОУ СПО «Тальменский технологический техникум».

КГБОУ СПО «Тальменский технологический техникум»

© Т.Д. Куракова © Содержание Общие методические указания 4 Порядок изучения дисциплины 5 Основные требования к содержанию и оформлению контрольных работ: 6 Вопросы для контрольной работы 7 Практические задания 8 Рекомендуемая литература 9 Приложения 10 Общие методические указания В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. У студентов должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для успешной работы предприятий в условиях рыночной экономики и роста эффективности национальной экономики.

Программой дисциплины предусмотрено изучение законодательной базы налоговой системы Российской Федерации с целью формирования у студентов современного экономического мышления, получения прочных теоретических и практических навыков по налогообложению предприятий.

Основными в дисциплине являются темы:

• Основы налогового регулирования

• Государственное управление налогообложением и налоговый контроль

• Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

• Порядок расчёта налоговых платежей

• Специальные налоговые режимы В результате освоения материала учебной дисциплины студент должен знать:

- виды и порядок налогообложения предприятия;

- систему налогов Российской Федерации;

- элементы налогообложения;

- источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

- оформление бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм налогов и сборов;

- сущность, структуру, объекты налогообложения, порядок и сроки исчисления налогов.

Уметь:

- определять виды и порядок налогообложения;

- ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

- выделять элементы налогообложения;

- определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

- оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов.

Иметь практический опыт:

проведения расчетов с бюджетом по налогам и сборам.

–  –  –

При изучении дисциплины рекомендуется следующая последовательность:

• Ознакомиться с содержанием методических рекомендаций.

• Изучить соответствующую литературу и составить конспект по изучаемому (вопросу) материалу.

• При возникновении трудностей получить консультацию у преподавателя.

• Выполнить контрольную работу по своему варианту.

По данной дисциплине предусмотрена одна домашняя контрольная работа, которая выполняется после самостоятельного изучения материала дисциплины студентом. В состав контрольной работы входят четыре теоретических вопроса и одно практическое задание.

Номера теоретических вопросов выбираются студентом согласно последней цифры в зачётной книжке.

–  –  –

Контрольная работа сдаёмся студентом не позднее, чем за 7 дней до начала сессии.

Итоговый контроль по дисциплине предусмотрен в форме дифференцированного зачёта.

Основные требования к содержанию и оформлению контрольных работ:

- Самостоятельность разработки темы на основе углубленного изучения первоисточников (налогового кодекса Р.Ф.) и другой литературы;

- Четкость и последовательность изложения материала в соответствии с самостоятельно составленным планом;

- Наличие обобщений и выводов, сделанных на основе изученной литературы;

- Правильность оформления титульного листа (см. Приложение 1);

- Правильность оформления текста работы: текст работы набирается в Microsoft Word, работы оформляются на одной стороне стандартного листа формата А 4 (210х297 мм) белой односортной бумаги; работа оформляется на компьютере: текст оформляется шрифтом Times New Roman, кегль шрифта 14 пунктов, межстрочный интервал – полуторный; верхнее и нижнее поля - 20 мм; левое поле - 20 мм и правое - 10 мм; абзац должен быть равен 1,25 см. (Образец страницы компьютерного текста приведен в Приложении 2);

- Наличие и правильное оформление списка литературы (с библиографическим оформлением, выполненным в соответствии с ГОСТ 7.1-2003 «Библиографическая запись.

Библиографическое описание. Общие требования и правила составления») Объем работы должен составлять не менее 15 страниц машинописного текста;

Работа должна иметь следующую структуру:

титульный лист;

содержание;

ответы на вопросы и выполнение практических заданий;

список использованной литературы;

приложения (по мере необходимости).

Содержание», заголовки вопросов, «Список использованных источников» начинаются с новой страницы и набираются с прописной буквы с абзацного отступа, жирным шрифтом.

Точка в конце заголовка не ставится. Если заголовок состоит из двух предложений, их разделяют точкой. Также не допускается подчеркивание заголовка и переносы в словах;

- Страницы в работе нумеруют арабскими цифрами, с соблюдением сквозной нумерации по всему тексту. Номер проставляется в нижней части листа справа без точки в конце номера;

- Титульный лист работы включается в общую нумерацию, но номер страницы на нем не проставляется;

- Иллюстрации / рисунки (чертежи, графики, схемы, компьютерные распечатки, диаграммы, фотоснимки) следует располагать в работе непосредственно после текста, в котором они упоминаются впервые, или на следующей странице (на все иллюстрации должны быть даны ссылки в работе);

- Иллюстрации / рисунки следует нумеровать арабскими цифрами сквозной нумерацией, например: Рисунок – 1 – Информационные средства защиты, слово «рисунок» и его наименование располагают посередине строки под рисунком;

- Таблицу следует располагать в работе непосредственно после текста, в котором она упоминается впервые, или на следующей странице;

- Название таблицы следует помещать над таблицей слева в одну строку с ее номером через тире, например: Таблица 1 – Темпы роста производительности труда (см. Приложение 3).

Вопросы для контрольной работы История возникновения налогов 1.

2. Экономическая сущность налогов.

3. Принципы и функции налогообложения.

4. Налоговая политика государства.

5. Налоговое законодательство.

6. Виды налогов и сборов в Российской Федерации.

7. Отношения, регулируемые законодательством Р.Ф. о налогах и сборах

8. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

9. Несоответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах настоящему Кодексу

10. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах Налоговая система Р.Ф.: понятие, субъекты.

11.

12. Налоговый кодекс Р.Ф. понятие, значение, структура, содержание

13. Налоговые агенты, как участники налоговых отношений, их права и обязанности.

14. Налоговые органы, как участники налоговых отношений, их права и обязанности.

15. Таможенные органы как участники налоговых отношений, их права и обязанности.

16. Налогоплательщики, как участники налоговых отношений, их права и обязанности.

17. Налоговый учёт организаций: порядок постановки на учет и снятия с учета.

Идентификационный номер налогоплательщика

18. Налоговый учёт организаций физических лиц: порядок постановки на учет и снятия с учета. Идентификационный номер налогоплательщика

19. Обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц

20. Понятие налоговой проверки. Камеральная налоговая проверка

21. Понятие налоговой проверки. Выездная налоговая проверка

22. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.

23. Общие вопросы взимания налогов: понятия и термины, используемые в налоговом Кодексе.

24. Налоговый контроль : понятие, значение, виды

25. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа

26. Инвестиционный налоговый кредит

27. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

28. Налоговая декларация.

29. Внесение изменений в налоговую декларацию.

30. Налоговые правонарушения

31. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

32. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

33. Налог на прибыль организаций налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

34. НДФЛ налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

35. Упрощенная система

36. Транспортный налог налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

37. Налог на имущество организаций налогообложения налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

38. Единый сельскохозяйственный налог.

39. Единый налог на вменённый доход.

40. Земельный налог налогоплательщики, налоговая база, налоговые вычеты, ставки налога, налоговый период, налоговая декларация.

–  –  –

Задание № 1. Рассчитать размер налога на транспорт предприятия за год, квартал, полгода, 9 месяцев, если на балансе предприятия 4 грузовых автомодели с мощностью двигателя: 97 л.с. – 2 автомобиля; 120 л.с. – 1 автомобиль; 200 л.с. - 1 автомобиль.

Задание № 2. Организация занимается перевозкой грузов и применяет ЕНВД. За первые два месяца квартала для перевозки грузов использовались 8 автомобилей, а в третий месяц квартала - 10 автомобилей. Рассчитать сумму ЕНВД за квартал, если корректирующие коэффициенты К 1 =1, 132; К 2 =1. Базовая доходность одного транспортного средства в месяц составляет 6000 рублей.

Задание № 3. Фирма реализовала (без учета НДС) 450 ед. продукции по цене 3 500 руб., 720 ед. - по цене 4 200 руб. и 640 ед. - по цене 4 500 руб. Фактическая себестоимость единицы реализованной продукции 3 400 руб. Рассчитать НДС.

Задание № 4. Торговое предприятие имеет в собственности земельный участок размером 150 м2, на котором расположен торговый павильон. Рассчитать сумму земельного налога за квартал, если кадастровая стоимость 1 м2 земли составляет 32543 рубля.

Задание № 5. Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче за январь 20___ года штатному работнику Иванову В.В., если его оклад 18000 руб, имеет одного ребёнка – иждивенца: ребёнок первый.

Задание № 6. Определить сумму налога на прибыль организации, если по итогам года доходы от реализации товаров, работ, услуг составили 4543000 рублей, расходы, связанные с производством и реализацией Т.Р.У-3245000 рублей, уплачена неустойка -60000 рублей.

Задание № 7. Рассчитать размер единого сельскохозяйственного налога фермера, если его доходы за год составили 2750000 рублей, а расходы – 1465000 рублей Задание № 8. Рассчитать НДФЛ и заработную плату к выдаче за январь 20___ года штатному работнику Павлову В.В., если его оклад 28000 руб, имеет одного ребёнка – иждивенца: ребёнок третий.

Задание № 9. На балансе предприятия на 1 Января текущего года числятся основные средства на сумму 19000000 рублей. Средняя норма амортизации – 8%. Рассчитать налог на имущество организации за месяц.

Задание № 10. Определить сумму налога на прибыль организации, если по итогам года доходы от реализации имущества – 1800000 рублей, расходы, связанные с реализацией имущества – 3000000 рублей, получена неустойка -60000 рублей.

–  –  –

Перечень нормативно-правовых актов

1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г. // Российская газета, 25 декабря 1993 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, части первой и второй (с изменениями и дополнениями). – М.: Гросс Медиа, 2008.

3. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. М212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями).

4. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).

Основная учебная литература

1. Налоги и налогообложение. Учебное пособие / Под ред. В.В. Кузьменко. – СПб.: ГИОРД, 2008.

2. Общая теория налогообложения. Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред.

И.В. Никулкина. – М: Эксмо, 2011.

3. Вмененка и упрощенка 2011. Учебное пособие / Под ред. Фирстова С.Ю., Сергеева Т.Ю. – Омега-Л, 2011. Кондраков Н.П., Кондраков И.Н. Упрощенная система налогообложения. Учебное пособие – М: Проспект, 2011.

4. Налог на имущество. Практика применения. Учебное пособие / Под ред.

Касьяновой Г.Ю. 6-е изд., перераб. и доп. – АБАК, 2011.

5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум. 6-е изд., испр. – М.: Академия, 2010.

6. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для средних профессиональных учебных заведений. – 6-е изд., испр. и допол. – М.: Изд. Центр «Академия», 2008.

Дополнительные источники

1. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: курс-минимум, решение задач. – М.: Экономисть, 2006.

2. Упрощенная система налогообложения: особенности применения: Практическое руководство / Под общей ред. В.В. Семенихина. – М.: Изд-во Эксмо, 2008.

Интернет – ресурсы СПС «Консультант Плюс» (http://www.consultant.ru) 1.

Российская сеть центров правовой информации «Кодекс» (http://www.kodeks.ru) 2.

СПС «Гарант» (http://www.garant.ru) 3.

Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (www.pfrf.ru) 4.

Официальный сайт журнала «Российский налоговый курьер» (www.rnk.ru) 5.

Официальный сайт Президента Российской Федерации 6.

(http://kremlin.ru/mainpage.shtml) Официальный сайт Государственной Думы Федерального Собрания Российской 7.

Федерации (http://www.duma.gov.ru) Официальный сайт Правительства Российской Федерации (http://www.government.ru) 8.

–  –  –



 

Похожие работы:

«В.Э.Чернова Т.В.Шмулевич АКТУАЛЬНОСТЬ ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЯ. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОЛИТИКА В ОБЛАСТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ЭНЕРГИИ УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ Санкт-Петербург МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ РАСТИТЕЛЬНЫХ ПОЛИМЕРОВ» –––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––– В.Э.Чернова Т.В.Шмулевич...»

«Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Российский новый университет» Кафедра «Отраслевого менеджмента и организации здравоохранения» МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ по самостоятельной работе по дисциплине МАРКЕТИНГ ПЕРСОНАЛА 080400 «Управление персоналом» Направление подготовки: 080400 «Управление персоналом» Квалификация (степень) выпускника – 62 бакалавр Форма обучения – очная, заочная, очно-заочная Москва 2014 Введение. Целью освоения дисциплины «Маркетинг...»

«Содержание Общие сведения об образовательной организации 1. Образовательная политика и управление колледжем 2. Условия осуществления образовательного процесса 3.3.1. Организационные условия.. 3.2. Материальные ресурсы..3.3. Информационные ресурсы.. 1 3.4. Финансовые ресурсы.. 18 3.5. Кадровое обеспечение.. 18 3.5.1. Повышение квалификации педагогических работников. 20 3.5.2. Организация мероприятий по обмену передовым педагогическим опытом 3.6. Учебно-методическое обеспечение. 3.6.1....»

«21.01.2015 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по реализации основных направлений государственной политики в области защиты населения и т. Печать Главная страница  /  Деятельность  /  Направления деятельности  /  Гражданская защита  /  5. Предупреждение чрезвычайных ситуаций  /  МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по реализации основных направлений государственной политики в области защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера...»

«Департамент образование и молодежной политики Ханты – Мансийского автономного округа – Югры Бюджетное учреждение профессионального образования «Междуреченский агропромышленный колледж» А.В. Дрёмина МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ студенту для успешной сдачи экзамена по предмету «Предпринимательская деятельность» пгт.Междуреченский 2015 год Рецензент: индивидуальный предприниматель Кондинского района А.В. Банников Рассмотрено и рекомендовано к изданию на заседании методического Совета колледжа...»

«Содержание Раздел 1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине «Противодействие религиозно-политическому экстремизму». Раздел 2. Место дисциплины в структуре образовательной программы..4 Раздел 3. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием количества академических, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся..5 Раздел 4. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием...»

«Министерство образования и науки РФ Филиал Частного образовательного учреждения высшего профессионального образования «БАЛТИЙСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОЛОГИИ, ПОЛИТИКИ И ПРАВА» в г. Мурманске УТВЕРЖДЕНО ПРИНЯТО Директор Филиала на заседании кафедры гражданскоЧОУ ВПО БИЭПП в г. Мурманске правовых дисциплин ЧОУ ВПО БИЭПП в.г. Мурманске А.С. Коробейников протокол № _2 от «_26_»_сентября 2014 года «_26_»_сентября_ 2014 года Учебно методический комплекс дисциплины КОММЕРЧЕСКОЕ ПРАВО Специальность 030501...»

«ДЕПАРТАМЕНТ ПО СПОРТУ И МОЛОДЕЖНОЙ ПОЛИТИКЕ ТЮМЕНСКОЙ ОБЛАСТИ ул. Первомайская, д. 34/1, г. Тюмень, 625000, тел. (3452) 69 03 61, факс (3452) 69 06 54, e-mail: dsmpto@72to.ru ОКПО 74745804, ОГРН 1057200739991, ИНН/КПП 7202138540/720301001 № Руководителям государственных автономных учреждений Тюменской области сферы молодежной политики и спорта О направлении методических материалов Уважаемые коллеги! Направляю Вам для использования в образовательном процессе методические материалы «Угрозы,...»

«Департамент Культуры и национальной политиКи КемеровсКой области кемеровская областная научная библиотека им. В.Д. Федорова отдел библиотечного креведения Дайджест Экологические проблемы кемеровской области 201 Выпуск № 17 Серия основана в 2006 году Кемерово Котышева Н.Н., главный библиограф «Отдела библиотечного краеведения»СОCТАВИТЕЛИ: ГБУК «Кемеровская областная научная библиотека им. В.Д. Федорова» Милая Д.В., заведующая издательским отделом ГБУК «Кемеровская областная ВЕРСТКА: научная...»

«Министерство образования и науки Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное учреждение «Федеральный институт медиации» БЮЛЛЕТЕНЬ ФЕДЕРАЛЬНОГО ИНСТИТУТА МЕДИАЦИИ 2014 год II том Научный редактор Ц.А. Шамликашвили Издательство ООО «Межрегиональный центр управленческого и политического консультирования» Москва, 2015 УДК 340:341 ББК 67 Ш19 Ш19 Бюллетень Федерального института медиации, 2014 год (II том) / Научный редактор Ц. Шамликашвили — М.: Издательство ООО «Межрегиональный центр...»







 
2016 www.metodichka.x-pdf.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Методички, методические указания, пособия»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.