WWW.METODICHKA.X-PDF.RU
БЕСПЛАТНАЯ ЭЛЕКТРОННАЯ БИБЛИОТЕКА - Методические указания, пособия
 


Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 10 |

«Рецензенты: Заболотских С. Г., Голубева Т. М. Букин С. О. Б90 Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. — СПб.: Питер, 2011. — 288 с.: ил. ISBN 978-5-459-00569-1 В учебном ...»

-- [ Страница 4 ] --

2.1. FATF: рекомендации банкам 89 собой конкретные предложения по совершенствованию государствами — участниками FATF своего законодательства, которых следовало придерживаться в практической деятельности, особенно в части банковской и финансовой деятельности, в целях повышения эффективности от совместного противостояния легализации преступных доходов. Некоторые рекомендации по ряду позиций с течением времени пересматривались, что обеспечивало поддержание их в актуальном состоянии. Данные рекомендации составили три основные группы.

1. Рекомендации, относящиеся к национальному законодательству, которые предлагали отмывание преступных доходов считать уголовным преступлением и предусмотреть возможность процедуры конфискации собственности, полученной таким путем.

Рекомендации, относящиеся к банковской системе, которые 2.

предлагали предъявлять необходимые требования к кредитным организациям в целях их обязательной идентификации клиентов по принципу «знай своего клиента», а также реального бенефициара счета. Рекомендовалось предъявлять требования к обязательному хранению записей транзакций за соответствующий период времени. Вместе с тем обязать банки сообщать, согласно установленному порядку, о подозрительных операциях, обращая особое внимание на те из них, которые корреспондируют с банками государств, не выполняющих рекомендации FATF. Регулирующие органы государств — участников FATF должны контролировать выполнение соответствующих рекомендаций.

3. Рекомендации, относящиеся к международному сотрудничеству, которые касаются обмена информацией, сотрудничества в расследовании дел по отмыванию и конфискации отмытых преступных доходов, а также экстрадиции преступников.

В 2000 году был выпущен доклад, в котором были определены 25 основных критериев в качестве характеристик «стран и территорий, отказывающихся от сотрудничества» с FATF в борьбе Глава 2. Международные стандарты и организации 90 с легализацией преступных доходов. Данные критерии основывались на предыдущих «сорока рекомендациях» и определялись по следующим группам:

1) по причине недостатков в финансовом регулировании и лицензировании, относящихся к финансовым институтам, а также к процедуре идентификации клиентов, к чрезмерной банковской секретности и отсутствию системы информирования о подозрительных операциях;

2) по причине недостатков в других видах регулирования, связанных с изъянами в системе регистрации юридических лиц и идентификации их бенефициаров;

3) по причине препятствия международному сотрудничеству в форме отказа от обмена информацией и другого сотрудничества по административным и уголовным делам;

4) по причине недостатка ресурсов, предназначенных для борьбы с отмыванием преступных доходов, при отсутствии централизованного органа анализа подозрительных транзакций.

В итоге в отношении юрисдикций, попадающих под данные критерии, было рекомендовано применять меры воздействия. Среди них обязательная идентификация тех клиентов, которым открыты счета в банках государств — участников FATF, от резидентов тех юрисдикций, которые игнорируют участие в таком сотрудничестве, а также пристальное внимание к транзакциям с резидентами таких государств, которые следует ограничивать или запрещать, особенно по постоянным нарушителям.

Реагируя на серьезное изменение ситуации в мире после событий 11 сентября 2001 году в США, FATF на своем внеочередном пленарном заседании в Вашингтоне в октябре 2001 году приняла решение о расширении сферы деятельности. С этого времени она также стала заниматься вопросами противодействия финансированию терроризма, поскольку помимо преступных доходов терроризм может финансироваться и из средств «чистых» доходов, например предFATF: рекомендации банкам 91 принимательской деятельности или разного рода пожертвований и благотворительности. В связи с этим появились новые специальные рекомендации (международные стандарты) по борьбе с финансированием терроризма для национального законодательства стран — участниц FATF и соответствующий План действий.

Рекомендации призывали к следующему:

ратификации соответствующих конвенций ООН;

замораживанию и конфискации активов террористов;

включению в список уголовных преступлений финансирование

–  –  –

сообщению о подозрительных транзакциях;

международному сотрудничеству;

контролю над небанковскими системами перевода денег;

контролю над банковскими переводами;

контролю над некоммерческими организациями;

созданию национальной службы финансовой разведки и проведению эффективного мониторинга.

При этом пристальное внимание рекомендовано было обращать не только на операции с наличностью, но и на безналичные переводы, на получателей и отправителей крупных сумм неясного происхождения и назначения.

В июне 2003 года FATF с учетом обобщения международного опыта приняла новую редакцию «сорока рекомендаций».

1. Проведение взаимных оценок в странах — участницах FATF соответствия национального законодательства и действующей практики в области борьбы с отмыванием преступных доходов рекомендациям FATF.

Глава 2. Международные стандарты и организации

–  –  –

2. Изучение ситуации в странах, которые активно используются международной организованной преступностью для отмывания преступных доходов на основе регионального подхода.

3. Организация и проведение на постоянной основе конференций и семинаров по финансовым и законодательным проблемам в различных странах мира для повышения квалификации и поддержания на должном уровне профессиональных качеств соответствующих специалистов.

4. Кроме перечисленных задач, позитивная деятельность FATF проявилась в создании в различных странах мира подразделений финансовой разведки, предназначенных для выявления случаев умышленного использования в преступных целях финансовой и банковской системы и для соблюдения законодательства по борьбе с финансовыми правонарушениями.

Так, например, в Великобритании эти функции выполняет криминальная контрразведка, которая сумела обнаружить отмывание денег в Bank of New York.

FATF внимательно оценивает исполнение своих рекомендаций. Итоги таких мероприятий направляются странам — участницам FATF для улучшения координации совместных действий и принятия неотложных и правоохранительных мер. В случае отсутствия прогресса в решении таких вопросов FATF вправе поставить вопрос о принятии экономических санкций в отношении таких государств.

–  –  –

FATF не уполномочена непосредственно применять какие-либо меры воздействия к государствам-нарушителям, ввиду чего ее деятельность сводится к выработке рекомендаций, а санкции — это прерогатива каждого государства — участника FATF.

В соответствии с целями, обозначенными в программных документах, политика FATF направлена на расширение рядов ее участников за счет присоединения стран, подающих положительный пример противостояния легализации преступных доходов. В связи с этим для приема в FATF используются следующие критерии:

наличие политической воли у руководства таких государств в течение обоснованного срока (три года), проведение ежегодных самопроверок и прохождение двух раундов проверок, осуществляемых участниками FATF по отношению друг к другу;

полноправное и активное участие в работе регионального представительства FATF или готовность к такому сотрудничеству, а при необходимости и принятие на себя руководства работой по созданию такого представительства;

стратегическая важность данной юрисдикции;

признание уголовными преступлений, связанных с отмыванием доходов, полученных от торговли наркотиками и от совершения других серьезных преступлений;

введение обязательного требования, предусматривающего идентификацию финансовыми учреждениями своих клиентов и представление отчетности о необычных или подозрительных сделках.

Глава 2. Международные стандарты и организации Нововведения, по рекомендации FATF, требующие отражения в национальном законодательстве по причине усиления борьбы с финансовыми преступлениями, отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма сводятся к следующим положениям:

банки обязаны не только знать своего клиента, но и находящихся за ним подлинных бенефициаров (выгодоприобретателей);

детальная проверка банками клиентов требуется даже в том случае, если клиент рекомендован тем, кто заслуживает доверия, проводил его проверку или обладает положительной деловой репутацией;

практика ведения банковских счетов должна соответствовать общепринятым стандартам и подкрепляться в том числе наличием необходимой документации.

Вместе с тем, например, неоднозначное отношение FATF к налоговым оазисам, таким как Лихтенштейн или Монако, таким государствам, как Швейцария или Люксембург, делает проблематичным решение практических вопросов обязательного и равнозначного отношения ко всем странам — участницам этой международной организации.

Более того, принятие решений FATF затруднено из-за того, что они должны приниматься единогласно. Проблема доверия здесь может быть разрешена лишь в том случае, если каждая страна — участница FATF в обязательном порядке будет применять установленные организацией санкции.

Требования FATF распространяются по следующим направлениям:

снижение степени банковской тайны для оптимальной прозрачности национальной банковской системы в целях понимания истинного положения дел, происходящих в банке, и аналогичного обязательного требования банков к своим клиентам; повышение уровня прозрачности корпоративной деятельности участников рынка в целях объективного понимания информации об их реальных владельцах; расширение международного обмена налоговой информацией; пресечение деятельности «карманных» оффшорных банков.

2.1. FATF: рекомендации банкам 95 Все это означает, что периоду примитивного уклонения от налогов, а тем более отмывания преступных доходов при помощи «подпольных» оффшоров, приходит конец.

FATF ведет регулярную и планомерную работу по оценке состояния и эффективности деятельности национальных систем борьбы с отмыванием «грязных» денег.

–  –  –

Россия вошла в состав FATF 19 июня 2003 года и стала полноправным участником Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями. Решение было принято на берлинской сессии FATF. До этого Россия обладала статусом наблюдателя в FATF, присвоение которого состоялось в октябре 2002 года одновременно с исключением России из черного списка стран, не противодействующих отмыванию доходов, полученных преступным путем. FATF положительно оценила систему противодействия легализации преступных доходов, созданную в России, и рекомендовала использовать российский опыт и в других странах, где создаются подобные системы.

Вхождение России в состав FATF стало серьезным достижением в деле противодействия отмыванию преступных доходов, что значительно укрепило ее международную репутацию.

Как уже говорилось выше, в июне 2003 года FATF приняла новую редакцию обязательных «сорока рекомендаций» с учетом обобщения международного опыта. Эти рекомендации и по настоящее время представляют собой значимые для банковской практики ориентиры, которым необходимо следовать в целях противодействия отмыванию и легализации преступных доходов и финансированию терроризма через банковскую систему. Руководствуясь данными рекомендациями, банки вправе интерпретировать свои внутренние положения и проГлава 2. Международные стандарты и организации цедуры, направленные на проведение эффективных практических действий по противодействию отмыванию и легализации преступных доходов через свою клиентскую сеть, через корреспондентские отношения с другими банками, а также через взаимоотношения с государственными организациями.

В общих положениях рекомендаций FATF прежде всего обращается внимание на то, что страны, вошедшие в ее состав, должны принимать необходимые меры, обязывающие банки действовать в соответствии с настоящими рекомендациями. При этом основополагающие положения данных рекомендаций должны найти свое отражение и в действующем национальном законодательстве.

Рекомендации рассматривают установление пороговых значений для сделок, которые группируются по участникам рынка с учетом характера их деятельности и стоимостных параметров осуществляемых в банке операций.

Так, например, речь идет о финансовых учреждениях, о казино и интернет-казино, о дилерах по драгоценным металлам и по драгоценным камням при участии в сделках с наличностью. При этом финансовые сделки свыше установленного порогового значения включают ситуации, когда сделка осуществляется в рамках одной или нескольких операций, связанных между собой.

Рекомендации обращают внимание на проведение надлежащей проверки клиентов. Так, если во время взаимоотношений с клиентом у банка возникнут подозрения, что сделка связана с отмыванием или легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, то банк обязан:

установить и подтвердить личность клиента, а также бенефициара, как постоянного, так и разового (случайно возникшего), несмотря ни на какие исключения или установленные пороговые значения для сделок при проведении банковских операций;

направить сообщение о подозрительной сделке (СПС) в подраз

–  –  –

При этом персонал банка не вправе сообщать какой-либо третьей стороне факт передачи СПС в ПФР, поскольку преднамеренное предупреждение об этом такого клиента может серьезно усложнить расследование банковских операций, связанных с подозрением в отмывании и легализации преступных доходов, а также финансировании терроризма.

Поэтому если у банка возникло подозрение, что сделка связана с отмыванием и легализацией преступных доходов или финансированием терроризма, то вместо проведения надлежащей проверки клиента в целях не допустить предупреждения клиента об этом банк обоснованно вместо такой проверки может направить СПС в ПФР.

При выполнении надлежащей проверки клиентов — юридических лиц следует:

иметь в виду, что любое лицо, собирающееся действовать от имени клиента банка как юридического лица, должно иметь на то установленные полномочия и личность такого лица должна быть подтверждена;

установить и подтвердить личность клиента, получив доказательства образования, регистрации и аналогичные подтверждения правового статуса юридического лица, а также информацию о фамилии руководителей и доверенных лиц, правовой форме, об адресате и положениях, регулирующих полномочия обязательств юридического лица;

установить бенефициаров, в том числе с учетом собственности и контролирующей структуры, принимая разумные меры по удостоверению личности таких лиц. Установить физических лиц, имеющих контрольный пакет акций, и тех, кто формирует политику юридического лица и осуществляет управление им.

Если клиент или владелец контрольного пакета акций является государственной организацией, на которую распространяются требования регулирования по раскрытию информации, то тогда нет необходимости стремиться устанавливать и подтверждать личность любого акционера такой организации. Соответствующая информация может быть получена из открытых реестров, от клиента или из других надежных источников.

Глава 2. Международные стандарты и организации 98 Рассматривая меры по надлежащей проверке клиентов, рекомендации FATF не подразумевают того, что банк всякий раз должен устанавливать и подтверждать личность каждого клиента, как только тот повторно осуществляет сделку.

Вовсе нет. Банк вправе полагаться на ранее принятые им меры по установлению и подтверждению личности до тех пор, пока у него не появятся сомнения в отношении достоверности такой информации. Сомнения могут иметь место тогда, когда у банка возникает подозрение в отношении какого-либо клиента в отмывании или легализации преступных доходов, а также финансировании терроризма, которое, в частности, подтверждается конкретным изменением в операциях по банковскому счету клиента, которое, как правило, не соответствует характеру бизнеса клиента.

В рекомендациях особое внимание обращается на время проведения проверки банком клиента, что имеет немаловажное значение как для бизнеса клиента, так и для самого банка. В рекомендациях указывается, что примерами обстоятельств, при которых допустимо окончание проверки после установления деловых отношений, являются бизнес без личного контакта; операции с ценными бумагами, где условия рынка в части действий клиента по соответствующей сделке могут осуществляться до завершения проверки его личности;

бизнес страхования жизни, где установление и проверка личности бенефициара, имеющего полис, может происходить после установления деловых отношений с владельцем полиса. В таких случаях установление и проверку личности все же следует проводить вовремя, до наступления выплаты или в момент, когда бенефициар собирается реализовать предоставленные по полису права. В этих целях банк в содержании осуществляемых банковских процедур должен заранее определиться с теми условиями, при которых его клиент может использовать деловые отношения до проведения проверки. К условиям таких банковских процедур следует относить: набор мер по ограничению количества, типов и сумм сделок, мониторинг крупных и сложных сделок, а также несвойственных такому типу отношений между конкретными участниками рынка.

Рекомендации обращают внимание, что проведение надлежащей проверки клиентов должно учитывать весь предусмотренный банком перечень мер, включая меры по установлению личности бенефициара. Это общее правило. Тем не менее если информация о личности

2.1. FATF: рекомендации банкам 99 клиента и бенефициара доступна из открытых источников и механизм их проверки и контроля существует вне банковской системы, то при таких обстоятельствах могут применяться упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов.

Так, например, упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов могут применяться в отношении тех финансовых и кредитных организаций, на которые распространяются требования о борьбе с отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма и над которыми осуществляется надзор на предмет выполнения таких требований, в отношении открытых акционерных организаций, на которые распространяются нормативные требования по раскрытию информации, а также государственных организаций.

Упрощенные или сокращенные меры по надлежащей проверке клиентов могут также применяться к бенефициарам совместных счетов, держателями которых являются установленные нефинансовые участники рынка и лица определенных профессий. На них также должны распространяться требования по противодействию отмыванию и легализации преступных доходов и финансированию терроризма, которые подлежат процедуре мониторинга. Упрощенная или сокращенная надлежащая проверка клиентов может быть также приемлема для полисов страхования жизни с определенным уровнем годового или единого взноса; страховых полисов по пенсионным схемам, если в них отсутствует положение об уступке и полис не используется для обеспечения залога; пенсионной, пенсионной по старости или аналогичных схем, по которым производятся выплаты персоналу при увольнении, когда взносы осуществляются путем вычетов из зарплаты и правила таких схем не допускают переуступку накоплений ее участников по процентам.

Решение об упрощенных мерах по надлежащей проверке клиентов банками может приниматься различными государствами как в рамГлава 2. Международные стандарты и организации ках собственной юрисдикции, так и в отношении нерезидентов тех стран, которые без нарушений соблюдают настоящие рекомендации или являются странами — участниками FATF.

Упрощенные меры по надлежащей проверке клиентов неприемлемы, когда имеется подозрение относительно отмывания и легализации преступных доходов и финансирования терроризма, а также когда очевидны конкретные варианты повышенного риска.

В рекомендациях рассматривается упоминание о преступной деятельности, к которой относятся все деяния, составляющие преступление, в результате которого происходит отмывание и легализация доходов и финансирование терроризма. В связи с чем сообщения о любых подозрительных сделках, включая попытки их совершения, должны направляться в ПФР независимо от суммы сделки и от того, связаны ли они с решением каких-либо налоговых вопросов или нет.

Нередко лица, совершившие преступные деяния, стараются заявить, что такие сделки связаны с налоговыми вопросами, чем вводят в заблуждение банк.

Рекомендации в части осуществления операций с наличностью без ущерба для передвижения капитала считают необходимым предусмотреть возможность распространения на все трансграничные переводы на сумму, превышающую установленное пороговое значение, требования по проверке, административному мониторингу, декларированию или хранению данных.

Так, например, если обнаруживается необычная международная отправка денежных средств, денежных инструментов, драгоценных металлов или камней, то банк должен уведомить в надлежащем порядке таможню и другие государственные структуры страны-отправителя, а также сотрудничать с ними с целью установления источника, назначения и цели такой отправки для принятия необходимых мер.

В рекомендациях говорится о том, что если какое-либо государство создало ПФР, то далее следует рассмотреть вопрос и о вступлении

2.1. FATF: рекомендации банкам 101 в группу «Эгмонт», поскольку таким государствам необходимо учитывать Заявление о намерениях группы «Эгмонт» и ее Принципы информационного обмена между ПФР по делам об отмывании и легализации преступных доходов. В указанных документах представлены важные рекомендации в отношении роли и функций ПФР и определен механизм обмена информацией. При этом такие государства должны определиться с принятием тех законодательных мер, которые бы на национальном уровне позволяли их компетентным ведомствам осуществлять расследования по делам об отмывании и легализации преступных доходов и финансировании терроризма.

Обращается также внимание на то, что государствам целесообразно предусмотреть возможность:

создания фонда конфискованных активов, куда будет помещаться конфискованная собственность;

принятия таких мер, которые могут потребоваться им для раздела конфискованной собственности с другими государствами, когда конфискация является прямым или косвенным результатом правоохранительных действий.

При этом для обмена необходимой информацией могут быть задействованы каналы двусторонних или многосторонних соглашений или договоренностей; меморандумы о взаимопонимании; обмены на основе взаимности или через соответствующие международные и региональные организации. Сторона, запрашивающая информацию, должна четко указывать, для каких целей и от чьего имени делается запрос.

Вместе с тем для банковской практики определенный интерес представляют также и те документы, которые Совет Европы принял в разные периоды времени, но которые тем не менее продолжают оказывать серьезное влияние, в том числе и на действующее российское законодательство. Сюда следует отнести:

1. Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (СДСЕ № 141), вступившую Глава 2. Международные стандарты и организации в силу 1 сентября 1993 года, которую Россия подписала 7 мая 1999 года, ратифицировала 2 августа 2001 года и которая вступила в силу на территории России 1 декабря 2001 года. Конвенция обязывает ввести уголовную ответственность за отмывание денег и принять меры по конфискации средств, полученных незаконным путем. Предоставляет право блокировать, изымать и конфисковывать доходы от преступной деятельности. Обеспечивает сотрудничество государств за счет исполнения на своей территории приговоров, выносимых в других государствах;

2. Конвенцию об уголовной ответственности за коррупцию (СДСЕ № 173), вступившую в силу 1 июля 2002 года, которую Россия подписала изначально в ряду европейских государств в Страсбурге еще 27 января 1999 года, ратифицировала 4 октября 2006 года и которая вступила в силу на территории России 1 февраля 2007 года.

В Конвенции представлены определения коррупции, пассивной и активной, как в государственном, так и в частном секторе экономики. В списке наказуемых деяний «торговля влиянием», нарушения в финансовой отчетности, отмывание доходов, полученных в результате коррупции. Конвенция обеспечивает сотрудничество государств по обмену необходимой информацией и осуществлению судебных преследований. Надзор за исполнением положений Конвенции возложен на Группу государств по борьбе с коррупцией (ГРЕКО);

3. Конвенцию о гражданско-правовой ответственности за коррупцию (СДСЕ № 174), вступившую в силу 1 ноября 2003 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду ее неподписания и нератификации страной. Конвенция требует от государств создания правовой защиты для лиц, понесших ущерб в результате актов коррупции, в том числе с возможностью его возмещения. В Конвенции обозначены вопросы ответственности государства при наличии коррупции среди государственных служащих, защиты служащих, вскрывающих такие факты. Надзор за исполнением положений Конвенции возложен на Группу государств по борьбе с коррупцией (ГРЕКО);

2.1. FATF: рекомендации банкам 103

4. Конвенцию о компьютерных преступлениях (СДСЕ № 185), вступившую в силу 1 июля 2004 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду ее неподписания и нератификации страной. Данная Конвенция является первым международно-правовым документом об уголовных преступлениях, совершаемых с использованием Интернета и других компьютерных сетей. В Конвенции рассматриваются вопросы нарушения авторских прав, мошенничества с использованием компьютерных средств, детской порнографии, безопасности сетей. В ней предусмотрены также процедуры для оперативной организации следственных действий, поиска и перехвата данных в компьютерных сетях;

5. Дополнительный протокол к Конвенции об уголовной ответственности за коррупцию (СДСЕ № 191), вступивший в силу 1 февраля 2005 года, который Россия подписала 7 мая 2009 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не ратифицировала и на территории России он не вступил в силу;

6. Конвенцию об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании терроризма (СДСЕ № 198), вступившую в силу 1 мая 2008 года, которую Россия подписала 26 января 2009 года, но по состоянию на 1 марта 2011 года еще не вступившую в силу на территории России ввиду нератификации ее страной.

Контрольные вопросы

1. На что ориентирована стратегия FATF?

2. К каким положениям сводятся рекомендации FATF по усилению борьбы с финансовыми преступлениями, отмыванием и легализацией преступных доходов и финансированием терроризма?

–  –  –

4. Что банк должен осуществить при выполнении проверки клиентов — юридических лиц?

5. Что собой представляют черные списки FATF?

2.2. О Базельских соглашениях Желание участников глобального мирового рыночного пространства упорядочить в том числе и банковскую деятельность в различных государствах привело к тому, что наиболее значимые представители мировой банковской сети решили выработать определенные правила поведения. Таким образом, финансовый мир перешел к новым условиям формирования взаимоотношений.

В тактическом плане такие мероприятия обратили внимание финансовых и банковских кругов многих государств на необходимость отныне корректировать свой финансовый менталитет в направлении интеграционного поведения и создания систем новых гарантий, адекватных изменившейся ситуации в мире и особенно в тех государствах, экономика которых претерпела в последние годы принципиальные изменения.

Переходный период пришелся на вторую половину 90-х годов прошлого столетия, когда волна кризисов, связанная с адаптацией меняющихся национальных экономик к новой мировой общеэкономической ситуации, выявила среди многих банков неготовность выполнять принятые обязательства.

В связи с этим в 1998 году главами центральных банков Великобритании, США, Франции, Германии, Швейцарии, Нидерландов, Люксембурга, Японии и Бельгии были приняты Базельские соглашения.

Новая версия соглашения была утверждена Банком международных расчетов (BIS) в январе 2001 года и направлена на повышение банковских стандартов и прозрачности финансовой отчетности.

2.2. О Базельских соглашениях 105 Актуальность Базельских соглашений впоследствии определилась в переходе на новые стандарты деятельности банков, которые были продиктованы необходимостью соблюдения безопасности. Тем самым понятие безопасности в банковской практике перешло из разряда детективного жанра в повседневную практику принятия управленческих решений, которые должны были в полной мере обеспечивать минимизацию различного рода рисков, прогнозируемых угроз, исключений и появления негативных ситуаций. В связи с этим первоначально в российской практике по поводу перехода на международные стандарты деятельности банков все свелось к необходимости правильного отражения банковской деятельности в новых формах отчетности. Поэтому большая часть внимания была уделена именно правилам составления международных стандартов финансовой отчетности — МСФО, в то время как остальным вопросам, в том числе искоренению воровского менталитета у части персонала российских банков, законодательному обеспечению надзорной практики за деятельностью коммерческих банков в России, популяризации значения банков в экономических отношениях участников рынка, особенно среди населения, наличию недостающего банковского законодательства, практически не придавалось должного значения. Иллюзия силового административного регулирования экономических взаимоотношений участников рынка возобладала, что серьезно ослабило российский бизнес и по-прежнему не сделало его приверженцем сбалансированных национальных интересов.

Вместе с тем общая ситуация не стоит на месте. Ведущие зарубежные банки активно адаптируют новые и сложные стратегии управления рисками, наращивают технические и надзорные возможности не только на национальном, но и на корпоративном уровне управления.

Это определяет и поддерживает конкурентные преимущества, доминирующие факторы на рынке банковских услуг и приоритеты политики, реализуемой банком исходя из исповедуемой им философии бизнеса. Практика зарубежных банков, которые успешно действуют на российском рынке, является тому подтверждением.

Поэтому понятие Базельские соглашения следует воспринимать как свод конкретных требований международного банковского сообщества ко всем участникам рынка банковских услуг и операций, а не столько как метод оценки достаточности капиталов банков. В них Глава 2. Международные стандарты и организации структурно выделяют следующие основные части (группы вопросов).

Первая группа устанавливает минимальные требования к капиталу через его соответствие активам банка, определение допустимого уровня риска. Поэтому все более важным становится иметь возможность доступа в реальном времени к надежной и значимой финансовой информации, являющейся основой для принятия решений руководством банка. Этому и должны способствовать МСФО, а также получение значимой финансовой информации от клиентов банка (заемщиков кредита), поскольку оценка их финансового состояния (кредитного риска) непосредственно влияет и должна быть связана с расчетом капитала самого банка.

В связи с этимне следует забывать, что именно оборотные средства клиентов являются теми ресурсами для банка, которые он в состоянии задействовать для осуществления каких-либо банковских операций. Это, собственно, и позволяет банку достаточно уверенно чувствовать себя в условиях рынка, не только наращивая свой капитал, но и создавая дополнительный доход для своих клиентов за счет такого взаимодействия с денежными ресурсами.

Кстати, именно по этой причине банки должны внимательно и регулярно заниматься идентификацией клиентов. Поэтому не стоит процедуру идентификации клиентов расценивать только как направленную на выявление отмывания доходов, полученных незаконным путем. Такой подход опять-таки подтверждает необходимость банкам в большей степени руководствоваться приоритетом создания клиентской сети, нежели сети собственных учреждений. Поскольку только наличие оптимальной и адекватной рыночным ситуациям сети банковских клиентов обеспечивает гарантию выживания и успешной деятельности банка, особенно в условиях конкурентной среды.

Вторая группа вопросов обращает внимание на роль внутреннего аудита в корпоративном управлении, в частности управлении рисками. Здесь основная задача — независимость функций внутреннего аудита, которая должна исходить из необходимости повышения качества контроля в масштабах банка. Это означает согласованность в понимании решаемых задач с органами надзорных организаций, которые действуют для соблюдения законодательных требований, в то

2.2. О Базельских соглашениях 107 время как служба внутреннего аудита банка следит за выполнением тех правил и процедур, которые установлены менеджментом банка для осуществления его деятельности на рынке. Это позволяет взаимно дополнять действия каждой из сторон, достигая эффективного поведения банка на рынке, а также предотвращать или минимизировать те риски, которые являются результатом умышленных или некомпетентных действий, в итоге все это делает работу банка, как и всей банковской системы, более надежной, а значит безопасной.

Поэтому важно понимать необходимость организации порядка регулирования национальной банковской системы в контексте международных требований, а не представлять это как выполнение простых механических правил. При этом одним из принципов надзорной практики и контроля должно стать следующее: крупному банку — повышенный контроль и надзорное внимание.

Третья группа — это понимание рыночной дисциплины, которая определена, как минимум, двумя направлениями. Во-первых, это взаимодействие банков в национальной банковской системе между собой не только в контексте бизнеса для реализации частных интересов, но и в контексте взаимоотношений с ЦБ РФ, в части реализации национальных интересов экономического развития государства (общества). Во-вторых, это исполнение обязательного требования о прозрачности финансовой отчетности при соблюдении необходимой конфиденциальности и банковской тайны всеми участниками рынка как системы показателей и результатов практической деятельности, отражающих реальное положение дел в финансовой отчетности. Это ведет к возникновению доверия, в частности между банком и клиентом, и определяет возможность каких-либо гарантий при взаимодействии. Поэтому без знания реального (истинного) положения дел нет доверия между взаимодействующими сторонами. А без доверия не могут появиться никакие гарантии исполнения достигнутых договоренностей. При этом немаловажным является определение критериев для показателей, устанавливаемых в качестве индикаторов поведения как банка, так и его клиентов в рыночном пространстве по отношению друг к другу.

Поэтому рыночная дисциплина предполагает достижение банками, как и другими участниками рынка, своих частных интересов без ущерба для экономического развития государства (общества), при Глава 2. Международные стандарты и организации наличии прозрачности финансовой отчетности партнеров по бизнесу, в целях демонстрации реального положения дел друг другу как гарантии выполнения принятых на себя обязательств.

Четвертая группа — ответственность руководства, менеджмента банка за принятие тех или иных решений, которые не могут быть только частным делом какого-либо банка ввиду особой роли банковского сообщества в развитии национальной экономики. Именно банковский сектор призван в цивилизованном экономическом сообществе эффективно трансформировать применение законодательства в реальную практику взаимоотношений участников рыночных отношений.

Поэтому если такая ответственность менеджмента банка воспринимается только с позиции частного интереса или вовсе без понимания ответственности как таковой, то возникает ситуация, при которой такое поведение некоторых банков может негативно влиять на развитие банковского сектора экономики, деформируя его. Это также отражается в дезавуировании основополагающих законодательных решений, что создает неразбериху и бессистемность на рынке. Как правило, такое поведение менеджмента банков является отражением внутренних процессов, происходящих во взаимоотношениях персонала банка, и следствием исполнения внутрикорпоративных должностных обязанностей. Нередко это вызвано:

отсутствием ответственности у руководителей банка за организацию системы внутреннего контроля, который должен являться самостоятельным подразделением и в целях эффективного исполнения порученной работы в большей степени представлять собой подразделение контрразведки банка;

работой персонала банка, которая не всегда определена должностными обязанностями, правилами и процедурами корпоративной культуры, включая право подписи и профессиональные качества специалистов банка, их соответствие должностным требованиям, что также должно быть в поле зрения внутреннего аудита;

тем, что каждый банк должен располагать определенным масси

–  –  –

ности и специальности, в зависимости от сложности исполняемой работы, с учетом чего в дальнейшем и должна складываться должностная заработная плата. Произвольное ее завышение, что повсеместно наблюдается в российских банках, заведомо предопределяет ничем не уравновешенное состояние затрат на осуществление банковских операций, что служит обременяющим фактором во взаимоотношениях с теми клиентами банка, которые без содействия коррумпированных чиновников или криминала собственным нелегким трудом определяют доходы от своего бизнеса. Это в свою очередь достаточно конкретно подтверждает представления менеджмента банка о его работе, о политике, проводимой в отношении обслуживаемой клиентуры, о той философии бизнеса, которую исповедует банк, и той степени ответственности руководства банка, которую оно фактически может гарантировать.

Контрольные вопросы

1. В чем значение Базельских соглашений для безопасности банка?

2. Что следует связывать с расчетом капитала банка в целях его безопасной деятельности?

3. Из чего должна исходить функция независимости внутреннего аудита банка при осуществлении его безопасной деятельности на рынке?

4. Что собой представляет рыночная дисциплина?

5. Из каких направлений складывается понятие рыночной дисциплины?

6. Зачем банку прозрачность финансовой отчетности клиентов?

7. В чем состоит ответственность руководства банка за принятие тех или иных решений?

Глава 2. Международные стандарты и организации

2.3. Вольфсбергские принципы Одним из направлений решения проблем в международном банковском сообществе явилось противодействие легализации (отмыванию) незаконных доходов в частном банковском секторе, которое в качестве всеобщих директив (правил) получило обозначение как Вольфсбергские принципы. Данные принципы были оформлены в качестве документа 30 октября 2000 года в австрийском городе Вольфсберг и явились определенной отправной точкой, результирующей решения по данной проблематике. Принципы в своем содержании изначально были оформлены с позиции ООН с учетом мнений Интерпола, а также Организации экономического сотрудничества и развития в Берлине в лице Международной группы по борьбе с финансовыми злоупотреблениями FATF (Financial Action Task Force).

Ввиду того, что Россия стала полноправным участником FATF, а также по причине инициирования появления данных принципов ведущими банковскими и финансовыми организациями мира, Центральный банк России опубликовал первоначальный вариант этих принципов в своих Указаниях от 15.02.2001 № 24-Т.

Список участников, которые в мае 2002 года внесли новые дополнения в существующие Вольфсбергские принципы, расширился, и теперь их нередко стали именовать как Вольфсбергская группа.

Среди ведущих банков мира, принимавших в этом непосредственное участие, были: Sociеte Generale, Deutsche Bank AG, ABN AMRO Bank N.V., Banco Santander Central Hispano S.A., Credit Suisse Group, UBS AG, HSBC, Barclays Bank, The Chase Manhattan Private Bank, Citibank N.A., J.P. Morgan Private Bank, Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd., Goldman Sachs.

Новые дополнения Центральный банк России вновь довел до сведения российских кредитных организаций своими Указаниями от 08.04.2003 № 53-T, которые сводились к следующим рекомендациям:

2.3. Вольфсбергские принципы 111 тщательно идентифицировать бенефициаров;

расширить идентификацию разовых клиентов и клиентов, которым предоставляются электронные банковские услуги;

изменить порядок открытия номерных или кодированных сче

–  –  –

определить категорию лиц, в отношении которых необходимо предпринимать дополнительные меры тщательной проверки;

уточнить порядок обновления информации о клиенте и ее мо

–  –  –

Таким образом, именно Вольфсбергские принципы как всеобщие директивы по противодействию легализации (отмыванию) незаконных доходов в частном банковском секторе отразили в себе существующие проблемы и те рекомендации, которым необходимо следовать, чтобы решить эти проблемы. Обращает на себя внимание рекомендательный характер изложения данных принципов. Однако международное банковское сообщество прекрасно понимает, что это скорее требования, которые должны быть исполнены банками в рамках национальных экономик, поскольку их проблематика уже составила единый мировой клубок взаимных интересов и противоречий, который может быть распутан только за счет согласованных и логичных действий банков в общемировом рыночном пространстве. Именно на это и направлены данные принципы — на единое понимание сложной и общей для всех проблемы — предотвращения легализации (отмывания) криминальных и теневых денежных средств через банковскую систему.

В связи с этим следует констатировать, что текущее состояние российских банков не столько финансовое, сколько профессиональноментальное и, к сожалению, еще достаточно далеко от того уровня, на котором находятся их коллеги из ведущих мировых банковских организаций.

Глава 2. Международные стандарты и организации 112 В соответствии с Вольфсбергскими принципами политика любого банка должна следовать двум основным правилам.

1. Банк должен стремиться устанавливать отношения только с теми клиентами, которые в состоянии подтвердить законное происхождение своих источников доходов.

2. Банк обязан в своей деятельности определять конкретные механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным, в том числе и преступным, путем, и использовать их самостоятельно.

Содержание Вольфсбергских принципов включает следующие разделы, которые отмечены в названных указаниях ЦБ РФ в следующей последовательности.

Работа с клиентом Обращается внимание на недопустимость банка в своей деятельности попустительствовать проведению операций незаконного и тем более преступного характера. Ввиду чего в качестве основного принципа в деловом поведении банка рекомендуется принцип законности происхождения источника доходов клиентов. Поэтому еще до момента придания статуса клиента заявителю, как физическому, так и юридическому лицу, банк должен уметь определиться с вопросом законности происхождения его источников дохода.

В этом разделе есть напоминание о том, что основная ответственность лежит на конкретном специалисте банка, который исполняет порученную работу. При этом такая ответственность лежит на нем как при ее понимании этим специалистом, так и при ее игнорировании. При этом традиционные ссылки на то, что проведение этой, как оказалось, незаконной операции по счетам клиента, было поручено непосредственным или вышестоящим руководителем, не должны приниматься во внимание. Незнание, как и умышленные действия, никого не освобождают от ответственности. По этой причине процедура принятия любого участника рынка в клиенты банка должна

2.3. Вольфсбергские принципы 113 проводиться с учетом наличия вероятных угроз в его деятельности.

Поэтому существенным профилактическим средством в обязательном порядке должна стать классификация таких участников рынка на предмет безопасности деятельности для банка. Важность данного подхода подтверждается записью в Вольфсбергских принципах, что формальное соблюдение процедуры проверки не освобождает специалиста банка от личной ответственности. Это направленно против сговора и круговой поруки, против попустительства элементарному воровству, на освобождение честных специалистов от комплекса молчания, на напоминание некоторым банковским работникам о той самой вьющейся веревочке… Идентификация клиентов В этом разделе отмечается, что процедура и порядок идентификации клиентов должны начинаться с приема в клиенты банка, что должно быть серьезно продумано банком, а банковский персонал должен иметь на этот счет внятные и надлежащие указания, отраженные в должностных правах и обязанностях.

Акценты при проведении идентификации расставляются следующим образом.

По юридическим лицам идентификация должна осуществляться на основе не только действительных документов, предоставленных в банк по этому поводу, но и являющихся свидетельством надлежащего создания и присутствия такой организации на рынке, а также подтверждения личностей ее руководителей. При получении официальных документов в полном объеме следует «с выездом на место» убедиться в реальном существовании такой организации. Далее полезно уяснить организационную структуру организации, определиться с происхождением ее средств и теми владельцами, которые располагают реальными полномочиями контролировать их движение. Тем более следует внимательно интересоваться содержательной частью уставных и учредительных документов такой организации, которая переходит в ваш банк из другого банка. Необходимо тщательно Глава 2. Международные стандарты и организации вчитаться в миссию организации и понять, не составит ли она прямую конкуренцию для каких-либо клиентов банка?

Важно внимательно отнестись к тем руководителям, которые имеют право подписи, и поинтересоваться взаимоотношениями между различными категориями персонала организации и ее владельцами.

По физическим лицам идентификация должна осуществляться

на основе официальных документов, удостоверяющих личность, а также других подтверждающих свидетельств. Безусловно, что предоставляемые в банк физическим лицом документы должны быть действительны и не фиктивны. При этом если банк собирается открыть счет на имя определенного физического лица, то следует удостовериться, от чьего имени это лицо собирается действовать. При появлении сомнений банк должен установить, в каком качестве и от чьего имени собирается действовать держатель счета, поскольку за его спиной может оказаться бенефициар.

В Вольфсбергских принципах российская банковская система впервые реально столкнулась с таким понятием как бенефициар, то есть выгодоприобретатель. Именно этот факт заставил специалистов банка при проведении банковских операций обращать серьезное внимание не столько на состав участников, сколько на присутствие интересов различных собственников и тех, кто таковыми не являются и фактически лишены права принимать какие-либо решения. Было не только определено понятие бенефициар (выгодоприобретатель) как лицо, которое имеет право контроля или собственности на денежные средства и активы счета, что позволяет ему прямо или косвенно распоряжаться, управлять или руководить счетом, за исключением случая, когда таковым является несовершеннолетний ребенок, но и даны рекомендации по его идентификации.

–  –  –

определить в какой-либо вклад, и почему они не соответствуют размерам законного дохода данного гражданина.

Вместе с тем именно посредством таких рекомендаций были определены шаги на пути разумной финансовой прозрачности клиентов банка, недопустимости создания искусственно запутанных финансовых схем, скрывающих за своей внешней элегантностью воровские проделки.

Анализируя содержание Вольфсбергских принципов, нельзя не отметить тот факт, что они отразили стремление международного банковского сообщества на поощрение активной банковской практики по отказу нерадивым и криминальным по своей сути организациям в оформлении быть клиентами банка. Особенно по причинам осуществления фактической незаконной деятельности, непредоставления и сокрытия от банка запрашиваемых подлинных документов и реальных бенефициаров организации. Каждый приличный банк свои взаимоотношения с клиентурой обязан выстраивать прежде всего с позиции подтверждения законности происхождения получаемых ею доходов. Безусловно, что это должны быть профессиональные и чисто банковские методы, корректные приемы и понимание необходимости проведения такой работы.



Pages:     | 1 |   ...   | 2 | 3 || 5 | 6 |   ...   | 10 |

Похожие работы:

«Муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида № 5 Методическое пособие Развивающий компьютерный комплекс Оглавление Введение.. Пакет документов по организации РКК. Приказ «Об утверждении Положения о Развивающем компьютерном комплексе»..4 Положение о Развивающем компьютерном комплексе. Приказ «Об организации работы Развивающего компьютерного комплекса»..8 Должностная инструкция воспитателя, ответственного за Развивающий компьютерный комплекс (РКК).9...»

«Муниципальное дошкольное образовательное учреждение детский сад общеразвивающего вида № 5 Методическое пособие Развивающий компьютерный комплекс Оглавление Введение.. Пакет документов по организации РКК. Приказ «Об утверждении Положения о Развивающем компьютерном комплексе»..4 Положение о Развивающем компьютерном комплексе. Приказ «Об организации работы Развивающего компьютерного комплекса»..8 Должностная инструкция воспитателя, ответственного за Развивающий компьютерный комплекс (РКК).9...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт химии Кафедра органической и экологической химии Шигабаева Гульнара Нурчаллаевна ВЫСОКОМОЛЕКУЛЯРНЫЕ СОЕДИНЕНИЯ Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов очной формы обучения по направлению 04.03.01. «Химия» программа прикладного бакалавриата, профили подготовки:...»

«ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ от 20.06.2015 Рег. номер: 3189-1 (19.06.2015) Дисциплина: Безопасность жизнедеятельности Учебный план: 28.03.01 Нанотехнологии и микросистемная техника/4 года ОДО Вид УМК: Электронное издание Инициатор: Малярчук Наталья Николаевна Автор: Малярчук Наталья Николаевна Кафедра: Кафедра медико-биологических дисциплин и безопасности жизнедеяте УМК: Физико-технический институт Дата заседания 16.04.2015 УМК: Протокол №6 заседания УМК: Дата Дата Результат Согласующие ФИО Комментарии...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Кемеровский государственный университет» Филиал в г. Прокопьевске (ПФ КемГУ) (Наименование факультета (филиала), где реализуется данная дисциплина) Рабочая программа дисциплины (модуля) Безопасность жизнедеятельности (Наименование дисциплины (модуля)) Направление подготовки 38.03.03/080400.62 Управление персоналом (шифр, название...»

«ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ от 06.06.2015 Рег. номер: 1200-1 (22.05.2015) Дисциплина: Компьютерная безопасность 38.05.01 Экономическая безопасность/5 лет ОДО; 38.05.01 Учебный план: Экономическая безопасность/5 лет ОЗО Вид УМК: Электронное издание Инициатор: Ниссенбаум Ольга Владимировна Автор: Ниссенбаум Ольга Владимировна Кафедра: Кафедра информационной безопасности УМК: Финансово-экономический институт Дата заседания 15.04.2015 УМК: Протокол заседания УМК: Согласующи ФИО Дата Дата Результат Комментари...»

«ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 26 декабря 2014 г. № 1521 МОСКВА Об утверждении перечня национальных стандартов и сводов правил (частей таких стандартов и сводов правил), в результате применения которых на обязательной основе обеспечивается соблюдение требований Федерального закона Технический регламент о безопасности зданий и сооружений В соответствии с частью 1 статьи 6 Федерального закона Технический регламент о безопасности зданий и сооружений Правительство Российской...»

«МОСКВА • 2007. Московский государственный университет им. М.В. Ломоносова Социологический факультет Кафедра социологии безопасности В.Н. КУЗНЕЦОВ СОЦИОЛОГИЯ БЕЗОПАСНОСТИ Учебное пособие Допущено Учебно-методическим объединением по классическому университетскому образованию к изданию в качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по направлению 040200 Социология МОСКВА УДК 3 Рекомендовано к изданию кафедрой cоциологии безопасности Социологического факультета...»

«ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ от 09.06.2015 Рег. номер: 1952-1 (07.06.2015) Дисциплина: Безопасность жизнедеятельности 46.03.02 Документоведение и архивоведение/4 года ОЗО; 46.03.02 Учебный план: Документоведение и архивоведение/4 года ОДО Вид УМК: Электронное издание Инициатор: Плотникова Марина Васильевна Автор: Плотникова Марина Васильевна Кафедра: Кафедра медико-биологических дисциплин и безопасности жизнедеяте УМК: Институт истории и политических наук Дата заседания 29.05.2015 УМК: Протокол заседания...»

«ВСЕРОССИЙСКАЯ ОЛИМПИАДА ШКОЛЬНИКОВ ПО ОСНОВАМ БЕЗОПАСНОСТИ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по проведению школьного и муниципального этапов всероссийской олимпиады школьников по основам безопасности жизнедеятельности в 2014/2015 учебном году Москва 2014 МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по организации и проведению школьного этапа всероссийской олимпиады школьников по основам безопасности жизнедеятельности в 2014/2015 учебном году СОДЕРЖАНИЕ Введение _4 Порядок организации и проведения...»

«Министерство образования и наук Красноярского края краевое государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования (среднее специальное учебное заведение) «Красноярский аграрный техникум» Методические указания и контрольные вопросы по дисциплине «История» для студентов I курса заочного отделения Разработал преподаватель: А. А. Тонких Красноярск 2011 г. Содержание дисциплины. Раздел 1. Послевоенное мирное урегулирование. Начало «холодной войны». Тема.1.1....»

«Дагестанский государственный институт народного хозяйства «УТВЕРЖДАЮ» Ректор ДГИНХ д.э.н., профессор Я.Г. Бучаев 30.08.2014 г Кафедра естественнонаучных дисциплин Рабочая программа по дисциплине «Безопасность жизнедеятельности» Направление подготовки – 02.03.01 «Математика и компьютерные науки» профиль «Математическое и компьютерное моделирование» Квалификация – Академический бакалавр Махачкала – 2014г. УДК 61 ББК 68. Составитель – Джамалова Светлана Аличубановна, канд. хим. наук, зав.кафедрой...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт математики и компьютерных наук Кафедра информационной безопасности Ниссенбаум Ольга Владимировна КРИПТОГРАФИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ ЗАЩИТЫ ИИНФОРМАЦИИ Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 10.05.01 Компьютерная безопасность, специализация «Безопасность...»

«ЛИСТ СОГЛАСОВАНИЯ от 05.06.2015 Рег. номер: 161-1 (24.03.2015) Дисциплина: Криптографические протоколы Учебный план: 10.03.01 Информационная безопасность/4 года ОДО Вид УМК: Электронное издание Инициатор: Ниссенбаум Ольга Владимировна Автор: Ниссенбаум Ольга Владимировна Кафедра: Кафедра информационной безопасности УМК: Институт математики и компьютерных наук Дата заседания 10.10.2014 УМК: Протокол №1 заседания УМК: Дата Дата Результат Согласующие ФИО Комментарии получения согласования...»

«Методические рекомендации по использованию международного опыта обеспечения безопасности образовательной среды для педагогических работников сферы общего, среднего профессионального и дополнительного образования Введение Конец ХХ – начало ХХI веков ознаменовались резким, прежде невиданным всплеском экстремизма в самых разных проявлениях, крайней формой которого является терроризм. Можно смело утверждать, что эти явления представляют собой угрозу не просто локального или регионального, а...»

«МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт химии Кафедра неорганической и физической химии Баканов В.И., Нестерова Н.В. ФИЗИЧЕСКАЯ ХИМИЯ Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов направления 04.03.01 Химия программа академического бакалавриата Профили подготовки «Неорганическая химия и химия координационных...»

«Главное управление МЧС России по Челябинской области Отдел формирования культуры безопасности жизнедеятельности населения, подготовки руководящего состава ПЛАН КОНСПЕКТЫ ПРОВЕДЕНИЯ ЗАНЯТИЙ ПО РЕКОМЕНДУЕМЫМ ТЕМАМ примерной программы обучения работающего населения в области безопасности жизнедеятельности г. Челябинск Общие положения. Обучение работников организаций в области безопасности жизнедеятельности организуется в соответствии с требованиями федеральных законов «О гражданской обороне» и «О...»

«Шолоховский район Ростовской области Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Нижне-Кривская основная общеобразовательная школа» «Утверждаю» Директор МБОУ «Нижне-Кривская ООШ» _ Шаповалова Н.И. приказ от 31.08.2015 г. №60 РАБОЧАЯ ПРОГРАММА По Основам Безопасности Жизнедеятельности Уровень общего образования (класс) основное общее 7 класс Количество часов 35 Учитель Кузнецов Андрей Николаевич Программа разработана на основе федерального государственного образовательного стандартa...»

«УДК 663/664:658-027.45(083) ББК 65.305.73 М 14 Майснер Т.В. М 14 Применение принципов ХАССП на малых и средних предприятиях: методическое пособие для экспортно-ориентированных субъектов малого и среднего предпринимательства. Екатеринбург: ООО «ПРОГРЕСС ГРУПП», 2013. 40 с. ISBN 978-5-9905306-2-1 В данном пособии рассматривается ХАССП – система управления безопасностью пищевой продукции, основанная на предотвращении рисков при выпуске пищевых продуктов. Применение принципов ХАССП на предприятии...»

«ПУБЛИЧНЫЙ ОТЧЕТ Государственного бюджетного общеобразовательного учреждения лицея №344 Невского района Санкт-Петербурга за 2012-2013 учебный год СОДЕРЖАНИЕ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ 1.1. Особенности управления школой 2. РЕСУРСТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА 2.1. Педагогический коллектив 2.2. Аттестация педагогических работников 2.3. Повышение профессиональной компетентности учителей 2.4. Развитие материально технической базы образовательного учреждения 2.5....»







 
2016 www.metodichka.x-pdf.ru - «Бесплатная электронная библиотека - Методички, методические указания, пособия»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.